Утриманці та Child Tax Credit: як усе оформити правильно

Команда RamGrows Financial · 7 хв читання

Для сімей утриманці є центром тяжіння податкової декларації. Від того, кого ви заявляєте, залежить ваш статус подання, ваші кредити та часто розмір вашого відшкодування. Саме тут трапляються і найдорожчі помилки: двоє родичів заявляють ту саму дитину, номер переписаний з картки соціального страхування з помилкою, кредит заявлений за торішніми правилами. У цьому матеріалі пояснюємо, як насправді працюють утриманці та податковий кредит на дитину (Child Tax Credit), щоб декларація вашої родини була правильною з першого разу.

Хто вважається утриманцем

Податкове законодавство визнає два види утриманців, і критерії тут конкретні, а не питання відчуттів.

Дитина, що відповідає критеріям

Більшість утриманців є дітьми, що відповідають критеріям. Ось ці критерії простою мовою:

• Спорідненість: ваш син, донька, пасинок чи падчерка, прийомна дитина, брат чи сестра або їхні нащадки, наприклад онук, племінниця чи племінник.
• Вік: до 19 років на кінець року, до 24 років для студентів денної форми навчання або будь-який вік у разі постійної та повної непрацездатності.
• Проживання: дитина прожила з вами більше половини року. Тимчасова відсутність через навчання, лікування та подібні причини все одно зараховується як час проживання з вами.
• Утримання: дитина не оплачувала більше половини власного утримання.
• Відсутність спільної декларації: дитина не подає спільну декларацію з чоловіком чи дружиною, за винятком вузьких ситуацій, коли йдеться лише про повернення утриманих сум.

Родич, що відповідає критеріям

Деякі утриманці зовсім не діти: літній батько чи мати, яких ви утримуєте, дорослий родич, який живе з вами. Для цієї категорії критерії інші, і серед них є ліміт доходу утриманця, який змінюється з року в рік. Багатопоколінні домогосподарства звичні для нашої громади, і батько, мати, дідусь чи бабуся на вашому утриманні можуть бути законним утриманцем. Про це варто запитати, а не робити припущення в будь-який бік.

Як влаштований Child Tax Credit

Ось чесна річ, якої вам не скаже більшість статей: суми в доларах змінюються. Конгрес уже кілька разів за останні роки змінював розмір податкового кредиту на дитину, частку, яку можна отримати як відшкодування, і рівні доходу, на яких кредит зменшується, і змінюватиме їх знову. Будь-яка стаття з конкретною сумою описує закон одного року, і той рік може бути не вашим. Тож замість цифр ось структура, яка залишається стабільною:

• Це кредит на кожну дитину. Кожна дитина, що відповідає критеріям і не досягла 17 років на кінець податкового року, може дати право на кредит, тож він зростає разом із розміром вашої родини.
• Кредит не те саме, що відрахування. Відрахування зменшує дохід, з якого ви сплачуєте податок. Кредит зменшує сам податок, долар за долар, і тому він значно потужніший.
• Частина кредиту може бути відшкодовуваною. В останні роки певну частку кредиту можна було отримати як відшкодування, навіть якщо ви майже або зовсім не мали податку до сплати. Яка саме частка відшкодовується і як на це впливають ваші заробітки: саме такі деталі змінюються разом із законодавством.
• За вищих доходів кредит поступово згортається. Понад певні рівні доходу кредит зменшується. Рівні рухаються; форма ні.
• Старші діти та інші утриманці можуть давати право на окремий, менший кредит для інших утриманців, тож сімнадцятирічна дитина чи батьки на вашому утриманні не обов'язково нічого не варті в декларації.

Практичне правило: перевірте цифри поточного року або запитайте фахівця з підготовки декларацій, перш ніж розраховувати на конкретну суму, і ніколи не будуйте бюджет на торішньому кредиті.

Ідентифікаційні номери: де ламаються сімейні декларації

Кожному утриманцю в декларації потрібен ідентифікаційний номер платника податків, і деталі тут важать надзвичайно багато.

• В останні роки Child Tax Credit вимагав, щоб саме дитина мала дійсний номер соціального страхування (SSN), тоді як батьки могли подавати декларацію з SSN або ITIN (індивідуальним податковим номером платника). Діти без SSN зазвичай підпадали під менший кредит для інших утриманців. Ці правила щодо номерів уже змінювалися і можуть змінитися знову, тож уточніть чинне правило для вашого податкового року.
• Батьки з ITIN постійно заявляють утриманців; це нормально і правильно. Якщо комусь у вашій родині потрібен номер, наш гід з ITIN проведе вас через процес подання заявки.
• Переписуйте кожне ім'я та кожен номер точно так, як надруковано на картці соціального страхування чи в листі про ITIN. Розбіжність в одну літеру між вашою декларацією та державними записами є однією з найпоширеніших причин, чому сімейні відшкодування зависають, і ми розповідаємо про це в матеріалі як працюють строки відшкодування. Там само пояснено, чому відшкодування з відшкодовуваною частиною дитячого кредиту за законом утримуються до середини лютого.

Одна дитина, одна декларація

Заявити конкретну дитину за конкретний рік може лише один платник податків. Коли ту саму дитину заявляють у двох деклараціях, друга відхиляється або позначається для перевірки, далі йдуть листи, а відшкодування заморожуються для всіх учасників. Найчастіше це трапляється саме в ситуаціях, у яких живуть реальні родини:

• Батьки, які розійшлися чи розлучилися. За загальним правилом, право заявити дитину має той із батьків, з ким дитина провела більше ночей протягом року. Цей батько чи мати може письмово передати право іншому, на спеціальній формі IRS (Податкової служби США), створеній саме для цього, але це треба зробити свідомо, а не припустити по телефону.
• Бабусі, дідусі та спільні домогосподарства. Коли дитина живе під одним дахом з батьком чи матір'ю та бабусею чи дідусем, закон має правила визначення пріоритету щодо того, хто може її заявити. Часто формально право мають кілька людей, і найкраща відповідь залежить від доходів кожного. Це варто порахувати, а не вгадувати.
• Сімейні домовленості. Домовленості на кшталт чергування років чи розподілу дітей між родичами можуть бути цілком прийнятними, але лише коли той, хто заявляє, справді відповідає критеріям проживання та утримання. Приватна домовленість не скасовує закон, і IRS керується критеріями, а не домовленістю.

Якщо IRS попросить докази

Іноді IRS просить родину довести, що дитина жила з нею. Тут перемагають нудні документи: шкільні записи, медичні записи, договір оренди, де вказано дитину, листи з дитячого садка чи клініки з ім'ям дитини за вашою адресою. Невелика папка з такими документами щороку не коштує нічого, а питання закриває швидко. Якщо такий лист надійшов, дайте відповідь до кінцевого строку, а перед будь-якими іншими діями прочитайте наш гід що робити з листом від IRS.

Як зробити все правильно з першого разу

Сімейні декларації винагороджують уважність: правильні утриманці, точно переписані номери, правильна людина, що заявляє кожну дитину, і правила поточного року замість тих, що запам'яталися. Зроблений правильно, Child Tax Credit є одним із найцінніших інструментів податкового кодексу для працюючих сімей. Зроблений недбало, він перетворюється на заморожене відшкодування та сезон листів.

Ця стаття є загальною інформацією, а не персональною податковою порадою для вашої конкретної ситуації.

RamGrows Financial щодня готує сімейні декларації та працює з листами IRS, з ITIN і деклараціями за минулі роки, сімома мовами. Телефонуйте (201) 253-7771 або заходьте за адресою 509 Brighton Beach Ave, Suite 1, Brooklyn.