Налоги для водителей Uber и Lyft в Нью-Йорке: полное руководство

Команда RamGrows Financial · 6 мин чтения

Если вы возите пассажиров через Uber или Lyft в Нью-Йорке, вы ведёте малый бизнес. Никто не вручает вам приветственный пакет и бизнес-план, но именно так на вас смотрит IRS (налоговая служба США). Приложения не удерживают из вашего заработка ни цента. Весь налог, который вы должны, вы платите сами, и водители, которые узнают об этом в апреле, узнают это самым неприятным способом.

В этом руководстве мы разберём документы, которые приходят в январе, одну ошибку, из-за которой водители в Нью-Йорке попадают под проверку чаще всего, и вычеты, которые действительно важны, когда вы работаете на машине с номерами TLC в этом городе.

Формы, которые приходят в январе

В конце каждого января в приложении для водителей появляются налоговые документы. В зависимости от того, каким был ваш год, их может быть три.

• Форма 1099-K. Она отражает платежи пассажиров за ваши поездки. Ключевое слово здесь «гросс»: в форме указаны полные суммы, которые заплатили пассажиры, до того как платформа забрала свою комиссию и сборы.
• Форма 1099-NEC. Она покрывает деньги, которые компания заплатила вам напрямую, помимо оплаты поездок: бонусы за приглашённых водителей, квесты, бонусы за серии поездок и другие поощрения.
• Годовая налоговая сводка (annual tax summary). Это не форма IRS, но, пожалуй, самая полезная страница из трёх. В ней расписаны полная сумма поездок, комиссии и сборы платформы, толлы и мили, которые вы проехали во время поездок.

Скачайте все три документа и сохраните их там, где сможете потом найти. Сводка важнее всего, потому что в ней лежат цифры, которые понадобятся дальше.

Ловушка «гросс против нетто»

Вот ошибка, которую мы видим каждый сезон без исключения. Водитель складывает суммы, которые за год пришли на его банковский счёт, и указывает их как доход. Выглядит честно. Но это неправильно, и это прямой путь к письму из IRS.

Форма 1099-K показывает полную сумму поездок, и IRS получает свою копию этой формы. Допустим, пассажиры заплатили за ваши поездки девяносто тысяч долларов, платформа забрала свою долю, и на счёт вам пришло заметно меньше. Если в декларации указаны только поступления на счёт, компьютер IRS сравнит их с девяноста тысячами в своей базе, увидит разрыв и отправит вам уведомление с вопросом, куда делось остальное.

Правильный ход: указать полную сумму как доход в Schedule C (приложение к декларации для доходов от бизнеса), а затем вычесть комиссии, сервисные сборы и другие удержания платформы как расходы бизнеса. Ваша реальная прибыль получится той же, но теперь декларация совпадает с формами, которые лежат в IRS. Именно это совпадение и уберегает вас от списка на проверку.

Налог на самозанятость: то, о чём никто не предупреждает

Доходы и расходы от вождения указываются в Schedule C, который прилагается к вашей обычной форме 1040. Прибыль затем облагается дважды: обычным подоходным налогом и налогом на самозанятость (self-employment tax), через который самозанятые платят взносы в Social Security и Medicare.

На работе с формой W-2 работодатель незаметно платит половину этих взносов за вас. За рулём вы и работодатель, и работник, поэтому обе половины ложатся на вас. Половину налога на самозанятость можно вычесть, что немного смягчает удар, но суть не меняется: счёт больше, чем один только подоходный налог. Если у вас есть ещё и основная работа, оба дохода складываются в одной декларации, и стоит понимать, чем доход по 1099 отличается от дохода по W-2.

Вычеты, которые важны для водителя TLC

Всё, что обычно и необходимо для работы водителем, подлежит вычету, и для водителя в Нью-Йорке этот список длиннее, чем многие думают.

• Сама машина. Обычно самый крупный вычет с большим отрывом. Можно использовать стандартную ставку за милю, которую IRS устанавливает каждый год заново, или фактические расходы: бензин, ремонт, страховку, амортизацию. Что выгоднее, зависит от машины и пробега.
• Расходы TLC. Лицензия, продления, тест на наркотики, медосмотр, курс безопасного вождения. Все эти расходы существуют только потому, что вы зарабатываете вождением, а значит, каждый из них является расходом бизнеса.
• Коммерческая страховка. Если вы сами платите за страховку for-hire, этот взнос подлежит вычету, а в нашем городе он совсем не маленький.
• Аренда машины TLC. Многие водители арендуют машину с номерами понедельно. Эти арендные платежи считаются расходом бизнеса, но аренда меняет то, какой метод вычета по автомобилю вам доступен, так что уточните заранее.
• Телефон и оборудование. Рабочая доля вашего тарифа на телефон, а также держатели, зарядки и видеорегистратор.
• Забота о пассажирах. Мойка, чистка салона, коврики, бутылочки воды и конфеты на заднем сиденье.
• Толлы и транзитные сборы. Толлы и различные сборы, которые платят пассажиры, включены в вашу полную сумму в форме 1099-K, поэтому они тут же вычитаются обратно. Годовая сводка перечисляет их за вас.

Мили в поездках не равны вашим настоящим милям

Цифра пробега в годовой сводке обычно учитывает мили, которые вы проехали с пассажиром в машине, и иногда мили по пути к точке посадки. Она обычно не учитывает мили, которые вы накрутили по Мидтауну с включённым приложением в ожидании следующего заказа. Это тоже рабочие мили, и за год они превращаются в реальные деньги.

Допустим, за прошлый год вы проехали 30 000 миль, и примерно половина из них была для приложения. Если сводка засчитывает вам только 11 000 миль в поездках, то, полагаясь на неё одну, вы тихо дарите IRS тысячи миль, подлежащих вычету. Решение простое: вести собственный журнал, и это требует меньше усилий, чем люди боятся. Мы написали подробное руководство о том, как вести журнал пробега, который выдержит аудит.

Нью-Йорк добавляет свой слой

Если вы живёте и работаете здесь, к федеральной декларации добавляется декларация штата Нью-Йорк, а жители города платят через неё ещё и городской подоходный налог. Платформы также собирают и перечисляют, например, налог с продаж с поездок, и это видно в вашей сводке. Всё это не повод для паники. Это повод доверить декларацию тому, кто видит водителей TLC каждую неделю и знает, куда идёт каждая цифра.

Ещё одна привычка, которую стоит завести: поскольку из вашего заработка ничего не удерживается, IRS ждёт от вас денег в течение года, а не только в апреле. Для этого существуют квартальные авансовые платежи, и если их пропускать, штрафы накапливаются незаметно.

Эта статья содержит общую информацию о налогах для водителей и не является персональной налоговой консультацией по вашей конкретной ситуации.

Если вы хотите, чтобы живой человек посмотрел на вашу форму 1099-K, вашу сводку и ваши мили, RamGrows Financial занимается именно этим каждый день, на семи языках, для водителей со всего Бруклина. Звоните (201) 253-7771 или заходите по адресу 509 Brighton Beach Ave, Suite 1, и возьмите с собой телефон с приложением. Мы найдём то, о чём оно молчит.