1099 или W-2: что ваши документы говорят о ваших налогах

Команда RamGrows Financial · 6 мин чтения

Каждый январь по почте расходятся конверты двух видов. В одном лежит W-2. В другом 1099. Большинство людей знают, какой приходит им, но куда меньше понимают, что эта разница на самом деле делает с их налогами. А в мире водителей, где у одного человека часто есть и то и другое, путаница стоит реальных денег. Вот что говорят вам ваши документы.

Что означает W-2

W-2 означает, что вы наёмный работник. Работодатель весь год удерживал из каждой зарплаты подоходный налог, Social Security и Medicare и отправлял их за вас. Работодатель также платил свою собственную долю этих взносов, тихо, из своего кармана. К моменту подачи декларации большая часть налога обычно уже уплачена, поэтому люди с W-2 так часто получают возвраты.

Статус работника даёт и другие вещи, которых на форме не видно: страховку по безработице, если вас сократили, компенсацию при травме на работе, а в Нью-Йорке ещё страховку по нетрудоспособности и оплачиваемый семейный отпуск. Это часть того, что вы получаете вместе с таким оформлением.

Что означает 1099

1099 означает, что вы работаете на себя. Ничего не удерживалось. Вся сумма пришла к вам, и все налоги с неё лежат целиком на вас, причём удивляет это людей дважды.

Сюрприз первый: налог на самозанятость (self-employment tax). Как работник вы платили половину взносов в Social Security и Medicare, а работодатель платил вторую половину. Как подрядчик вы платите обе. Сюрприз второй: в течение года никто ничего не отправлял, поэтому весь счёт приходит разом, если только вы не делали квартальные авансовые платежи по ходу года.

Взамен вы получаете вычеты. Подрядчик указывает доходы и расходы в Schedule C (приложении к декларации для доходов от бизнеса), и каждый законный расход бизнеса уменьшает облагаемую прибыль: мили, телефон, материалы, страховка, сборы. Работнику в федеральной декларации не достаётся практически ничего из этого. Жизнь на 1099 облагает налогом больший кусок вашей выручки, но позволяет сначала этот кусок уменьшить.

Различайте свои 1099

• 1099-NEC отражает деньги, которые бизнес заплатил вам за услуги: служба доставки курьерам, подрядчик помощнику, приложение за приведённых водителей.
• 1099-K приходит от платёжных платформ и показывает полную сумму платежей, проведённых для вас, что для водителей означает полную стоимость поездок до комиссии платформы. Ошибиться с этой формой проще всего, это классическая ошибка водителей, и наше руководство по налогам для водителей разбирает её по шагам.
• 1099-MISC покрывает различные другие выплаты, например некоторые компенсации по соглашениям или призы.

Два предупреждения. Первое: порог в долларах, при котором платформы обязаны выдавать 1099-K, менялся несколько раз за последние годы, поэтому не считайте, что этот год устроен как прошлый. Второе, и оно важнее: доход облагается налогом независимо от того, пришла форма или нет. Отсутствие формы 1099 не означает отсутствия налогов. IRS (налоговая служба США) сверяет всё, что может, и наличные, которые вы пропустили, всё равно остаются доходом, который вы были обязаны указать.

Когда в одном году есть и то и другое

Так живёт половина водителей, которых мы видим: основная работа с W-2 и подработка за рулём по вечерам и выходным. И то и другое идёт в одну форму 1040. Зарплата по W-2 приходит с уже удержанным налогом. Прибыль от вождения из Schedule C приходит без удержаний, и сверху ложится налог на самозанятость.

Вот приём, который стоит знать. Если подработка скромная, можно увеличить удержание на основной работе: подать новую форму W-4 и попросить удерживать дополнительную сумму с каждой зарплаты. Это дополнительное удержание может покрыть налог с вашей прибыли от вождения и избавить вас от всей возни с квартальными платежами. Сойдётся ли математика, зависит от ваших цифр, но для многих водителей на подработке это самое простое решение из всех возможных.

Когда 1099 выдан неправильно

Некоторые работодатели раздают 1099 людям, которые по всем существенным признакам являются работниками. Вы работаете по графику, который назначают они, на их оборудовании, под их контролем и только на них, но в конце года получаете 1099 и обе половины зарплатных налогов. Это называется мисклассификацией, и она перекладывает на вас тысячи долларов расходов работодателя.

Правду определяет не надпись на форме, а рабочие отношения. Если это похоже на вашу ситуацию, поднимайте вопрос аккуратно. Иногда всё начинается с разговора с работодателем. Есть и формальный путь: у IRS существует процедура, форма SS-8, с помощью которой можно попросить службу определить, были ли вы на самом деле работником. Это серьёзный шаг с реальными последствиями для отношений, поэтому получите консультацию, прежде чем запускать его. Но знайте: вы не обязаны просто мириться с ярлыком, который был удобен тому, кто вам платил.

Что лучше?

Честно говоря, ни то ни другое. Работа по W-2 покупает вам простоту, защиту и налоги, о которых можно не думать. Работа по 1099 покупает гибкость и вычеты и вручает вам всю бумажную часть. Людям вредит не та и не другая схема. Вредит привычка обращаться с доходом по 1099 как с доходом по W-2: тратить весь депозит, не вести записей и впервые знакомиться с налогом на самозанятость в апреле. Знайте, в каком мире вы находитесь, действуйте соответственно, и оба варианта работают нормально.

Последний практический совет всем, кто начинает подработку по 1099 в этом месяце: откройте отдельный сберегательный счёт сегодня и начните переводить туда часть каждой выплаты. Ваше будущее «я», сидящее весной напротив налогового специалиста, скажет вам большое спасибо.

Эта статья содержит общую информацию о том, как работают эти формы, и не является персональной налоговой консультацией по вашей конкретной ситуации.

Если ваши январские конверты представляют собой смесь W-2 и 1099 и вы хотите одну декларацию, где всё учтено правильно, для RamGrows Financial это обычный вторник. Мы делаем это ежедневно, на семи языках. Звоните (201) 253-7771 или заходите по адресу 509 Brighton Beach Ave, Suite 1.