Иждивенцы и налоговый кредит на детей: как все сделать правильно

Команда RamGrows Financial · 7 мин чтения

Для семей иждивенцы - это центр тяжести налоговой декларации. От того, кого вы заявляете, зависят ваш статус подачи, ваши кредиты и часто размер вашего возврата. Именно здесь случаются самые дорогие ошибки: два родственника заявляют одного и того же ребенка, номер неверно скопирован с карточки социального страхования, кредит заявлен по прошлогодним правилам. Этот гид объясняет, как на самом деле работают иждивенцы и Child Tax Credit (налоговый кредит на детей), чтобы декларация вашей семьи была правильной с первого раза.

Кто считается иждивенцем

Налоговое законодательство признает два вида иждивенцев, и критерии здесь конкретные, а не вопрос ощущений.

Соответствующий требованиям ребенок

Большинство иждивенцев относятся к категории qualifying child. Критерии простым языком:

• Родство: ваш сын, дочь, пасынок или падчерица, приемный ребенок, брат или сестра, либо потомок любого из них, например внук, племянница или племянник.
• Возраст: младше 19 лет на конец года, младше 24 лет при очной учебе, либо любой возраст при постоянной и полной инвалидности.
• Проживание: ребенок жил с вами больше половины года. Временные отъезды на учебу, лечение и по подобным причинам все равно засчитываются как время проживания с вами.
• Содержание: ребенок не оплачивал больше половины собственного содержания.
• Нет совместной декларации: ребенок не подает совместную декларацию с супругом или супругой, за исключением узких случаев, когда декларация подается только ради возврата.

Соответствующий требованиям родственник

Некоторые иждивенцы вовсе не дети: пожилой родитель, которого вы содержите, взрослый родственник, который живет с вами. Для этой категории критерии другие, и среди них есть лимит дохода иждивенца, который меняется из года в год. Семьи из нескольких поколений обычны для нашего сообщества, и родитель или бабушка с дедушкой на вашем содержании могут быть законными иждивенцами. Об этом стоит спросить, а не предполагать ответ в ту или другую сторону.

Как устроен налоговый кредит на детей

Вот честная вещь, о которой большинство статей умалчивает: суммы в долларах меняются. Конгресс менял размер Child Tax Credit, его возвращаемую часть и уровни дохода, при которых он уменьшается, несколько раз за последние годы, и будет менять снова. Любая статья с конкретной суммой описывает закон одного года, и этот год может оказаться не вашим. Поэтому вместо цифр вот структура, которая остается стабильной:

• Это кредит на каждого ребенка. Каждый соответствующий требованиям ребенок младше 17 лет на конец налогового года может дать право на кредит, так что он растет вместе с размером вашей семьи.
• Кредит - это не вычет. Вычет снижает доход, с которого вы платите налог. Кредит снижает сам налог, доллар за доллар, и поэтому он гораздо мощнее.
• Часть кредита может быть возвращаемой. В большинстве последних лет какая-то доля кредита могла вернуться вам в виде возврата, даже если налог был маленьким или нулевым. Какая именно доля возвращаемая и как на нее влияют ваши заработки - ровно та деталь, которая меняется с законодательством.
• При высоких доходах кредит постепенно исчезает. Выше определенных уровней дохода кредит уменьшается. Уровни двигаются; форма остается.
• Старшие дети и другие иждивенцы могут давать право на отдельный, меньший кредит для прочих иждивенцев, так что семнадцатилетний ребенок или родитель на вашем содержании не обязательно ничего не значит для декларации.

Практическое правило: проверьте цифры текущего года или спросите специалиста, прежде чем рассчитывать на конкретную сумму, и никогда не стройте бюджет на прошлогоднем кредите.

Идентификационные номера: где ломаются семейные декларации

Каждому иждивенцу в декларации нужен идентификационный номер налогоплательщика, и детали здесь крайне важны.

• В последние годы Child Tax Credit требовал, чтобы у ребенка был действующий номер социального страхования, при этом родители могли подавать с SSN (номером социального страхования) или ITIN (индивидуальным налоговым номером). Дети без SSN, как правило, попадали под меньший кредит для прочих иждивенцев. Эти правила об идентификаторах уже менялись и могут измениться снова, поэтому уточните действующее правило для вашего года подачи.
• Родители с ITIN заявляют иждивенцев постоянно; это нормально и правильно. Если кому-то в вашей семье нужен номер, наш гид по ITIN проведет через процесс подачи заявления.
• Копируйте каждое имя и каждый номер в точности так, как напечатано на карточке социального страхования или в письме об ITIN. Расхождение в одну букву между вашей декларацией и государственными записями - одна из самых частых причин, по которым семейные возвраты застревают, и мы разбираем это в статье как работают сроки возврата. Там же объясняется, почему возвраты с возвращаемым детским кредитом по закону удерживаются до середины февраля.

Один ребенок, одна декларация

Заявить конкретного ребенка в конкретном году может только один налогоплательщик. Когда две декларации заявляют одного и того же ребенка, вторая отклоняется или помечается, следуют письма, и возвраты замораживаются у всех участников. Чаще всего это происходит ровно в тех ситуациях, в которых живут реальные семьи:

• Родители в разводе или живущие раздельно. По общему правилу право заявить ребенка имеет тот родитель, с которым ребенок провел больше ночей за год. Этот родитель может письменно передать право другому родителю, на специальной форме IRS (налоговой службы США), созданной именно для этого, но это нужно сделать осознанно, а не договориться по телефону.
• Бабушки, дедушки и общие домохозяйства. Когда ребенок живет с родителем и бабушкой или дедушкой под одной крышей, в законе есть правила разрешения споров о том, кто может заявить ребенка. Часто формально право имеют несколько человек, и лучший ответ зависит от доходов каждого. Это стоит посчитать, а не угадывать.
• Семейные договоренности. Схемы вроде чередования лет или распределения детей между родственниками могут быть допустимы, но только когда заявляющий действительно проходит критерии проживания и содержания. Частная договоренность не отменяет закон, и IRS следует критериям, а не договоренности.

Если IRS просит доказательства

Иногда IRS просит семью доказать, что ребенок жил с ними. Побеждают скучные документы: школьные записи, медицинские записи, договор аренды с указанием ребенка, письма из детского сада или клиники с именем ребенка по вашему адресу. Небольшая папка с такими бумагами за каждый год не стоит ничего и быстро закрывает вопросы. Если такое письмо пришло, ответьте в срок, а перед этим прочитайте наш гид о том, как поступить с письмом от IRS.

Правильно с первого раза

Семейные декларации вознаграждают аккуратность: правильные иждивенцы, точно скопированные номера, правильный человек заявляет каждого ребенка, и правила текущего года вместо запомненных. Сделанный правильно, Child Tax Credit - одна из самых ценных частей налогового кодекса для работающих семей. Сделанный небрежно, он превращается в замороженный возврат и сезон писем.

Эта статья содержит общую информацию, а не персональную налоговую консультацию по вашей конкретной ситуации.

RamGrows Financial готовит семейные декларации и каждый день работает с письмами от IRS, с ITIN и с декларациями за прошлые годы, на семи языках. Звоните (201) 253-7771 или заходите по адресу 509 Brighton Beach Ave, Suite 1, Brooklyn.